El Certificado de ingresos y retenciones es un documento fundamental en la tributación colombiana. Si eres trabajador, pensionado o independiente, este certificado puede ser clave para declarar renta o gestionar créditos. En este artículo, explicaremos qué es, cómo obtenerlo y su importancia.
¿Qué es el certificado de ingresos y retenciones?
El Certificado de ingresos y retenciones es un documento que las empresas o entidades entregan a sus empleados y contratistas, donde se resumen los ingresos percibidos durante el año fiscal y las retenciones aplicadas sobre estos.
Este certificado permite evidenciar los ingresos obtenidos por un trabajador o prestador de servicios y las retenciones que se han practicado sobre dichos ingresos, en cumplimiento de la normatividad tributaria de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN).
¿Quiénes deben emitir el certificado de ingresos y retenciones?
De acuerdo con la normativa colombiana, deben emitir este certificado:
- Empresas y empleadores: Que hayan pagado salarios a empleados con contrato laboral.
- Entidades públicas: Para sus funcionarios.
- Personas naturales y jurídicas: Que hayan efectuado pagos sujetos a retención en la fuente a empleados o contratistas.
- Fondos de pensiones: Para quienes recibieron ingresos por pensiones.
¿Quiénes deben recibir este certificado?
Este documento es entregado a:
- Trabajadores dependientes: Para conocer sus ingresos y retenciones del año fiscal.
- Independientes y contratistas: Cuando han prestado servicios a una empresa y se les aplicó retención en la fuente.
- Pensionados: Para verificar ingresos provenientes de su pensión.
¿Para qué sirve el certificado de ingresos y retenciones?
Este documento tiene diversas utilidades, entre ellas:
- Declaración de renta: Es un insumo clave para calcular los ingresos gravados y las retenciones aplicadas.
- Solicitud de créditos: Muchas entidades financieras lo requieren como soporte de ingresos.
- Trámites ante la DIAN: Puede ser solicitado en auditorías o revisiones tributarias.
- Verificación de aportes a seguridad social: Especialmente para independientes.
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¿Cómo obtener el certificado de ingresos y retenciones?
Para empleados:
Los trabajadores dependientes deben solicitar este certificado a su empleador, quien está obligado a entregarlo antes del 31 de marzo del año siguiente al periodo gravable.
Para contratistas e independientes:
Deben solicitarlo a las empresas o personas que les practicaron retenciones en el año fiscal.
Para pensionados:
Las administradoras de fondos de pensiones emiten este certificado a los jubilados.
¿Cuáles son los datos que contiene el certificado de ingresos y retenciones?
El certificado incluye información clave como:
- Datos del empleador o entidad pagadora.
- Datos del trabajador o beneficiario.
- Total de ingresos laborales o pensionales.
- Deducciones aplicadas (salud, pensión, fondo de solidaridad, etc.).
- Retenciones en la fuente practicadas.
- Ingresos no constitutivos de renta.
¿Cuál es la normatividad que regula este certificado?
El Certificado de Ingresos y Retenciones está regulado principalmente por:
- Estatuto Tributario de Colombia (Artículo 381 y siguientes).
- Resoluciones de la DIAN que establecen los formatos oficiales para su expedición.
¿Es obligatorio recibir este certificado?
Sí. Todo empleador o entidad que haya realizado pagos sujetos a retención en la fuente está obligado a expedirlo.
¿Qué pasa si mi empleador no me entrega el certificado?
Si un empleador no entrega el certificado, el trabajador puede presentar una queja ante la DIAN o solicitarlo formalmente por escrito.
El Certificado de Ingresos y Retenciones es un documento indispensable para cumplir con obligaciones tributarias y gestionar otros trámites financieros. Tanto empleados como contratistas deben asegurarse de obtenerlo a tiempo para evitar inconvenientes fiscales y administrativos. Si aún no has recibido el tuyo, contacta a tu empleador o entidad correspondiente para solicitarlo cuanto antes.
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