Este 2025 trajo importantes cambios y actualizaciones en la normatividad contable y tributaria en Colombia. Para mantenerse al día y brindar un servicio eficiente, todo contador debe conocer y dominar ciertos aspectos clave que impactarán la gestión contable y financiera de las empresas. A continuación, presentamos los cinco temas más relevantes que todo contador debe conocer este 2025.
1. Actualización del calendario tributario 2025
Cada año, la DIAN publica el calendario tributario con las fechas clave para la presentación y pago de impuestos. En 2025, es fundamental que los contadores estén al tanto de las modificaciones en los plazos para el pago de obligaciones como el IVA, el impuesto de renta, el impuesto al patrimonio y las retenciones en la fuente.
🔹 Recomendación: Descarga y revisa el calendario tributario actualizado para evitar sanciones y optimizar la gestión fiscal de tus clientes.
2. Modificaciones en el 4×1000 y otros impuestos
A partir del 13 de diciembre de 2024, entraron en vigor cambios en la aplicación del 4×1000 en Colombia, lo que impacta directamente la tributación de personas y empresas en 2025. Además, es posible que nuevas reformas fiscales modifiquen otros impuestos.
💡 TIP LG: Mantente informado sobre las decisiones del Ministerio de Hacienda y la DIAN para aplicar correctamente estas modificaciones en la contabilidad empresarial.
3. Cambios en la facturación electrónica y el código CUFE
El sistema de facturación electrónica sigue evolucionando en Colombia. En 2025, se prevé una mayor fiscalización por parte de la DIAN y ajustes en la generación del Código Único de Facturación Electrónica (CUFE), lo que implica que las empresas deberán cumplir con nuevos estándares para evitar sanciones.
📌 Asegúrate de que tus clientes utilicen un software de facturación electrónica actualizado y cumplan con las regulaciones vigentes.
4. Valor de la Unidad de Valor Tributario (UVT) 2025 y su impacto
La Unidad de Valor Tributario (UVT) es la base para calcular múltiples impuestos en Colombia. Para 2025, la UVT ha sido ajustada, afectando aspectos como la retención en la fuente, los costos fiscales y el impuesto de renta.
👉 Te puede interesar: Conoce el nuevo valor de la UVT y su impacto en la tributación de empresas y personas naturales para realizar cálculos precisos con nuestra calculadora de UVT.
5. Reforma laboral y modificaciones en el pago de horas extras y recargos
Con la implementación gradual de la Ley 2101 de 2021, en 2025 se reduce la jornada laboral de 47 a 46 horas semanales, afectando la liquidación de nómina y los costos laborales de las empresas. También se han actualizado los valores mínimos de horas extras y recargos nocturnos.
🔹 Recomendación: Ajusta la gestión de nómina de acuerdo con la nueva normativa y revisa los costos laborales para evitar problemas con la liquidación de salarios y prestaciones sociales.
El 2025 es un año de cambios importantes en materia contable y tributaria en Colombia. Mantenerse actualizado y dominar estos temas permitirá a los contadores optimizar su trabajo, garantizar el cumplimiento normativo y ofrecer un mejor servicio a sus clientes. La clave del éxito está en la capacitación constante y en la implementación de herramientas tecnológicas que faciliten la gestión contable.
Si necesitas ayuda, considera utilizar software especializado en contabilidad y así mantenerte al día con las obligaciones fiscales y evita problemas con la DIAN.
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