El Registro Único de Beneficiarios Finales (RUB) es un mecanismo que busca recopilar y mantener actualizada la información de las personas naturales que son beneficiarios finales de entidades jurídicas y estructuras legales en un país determinado. Esta iniciativa tiene como objetivo aumentar la transparencia y prevenir el lavado de activos, la evasión fiscal y otros delitos financieros.
A continuación, te explicaremos qué es el RUB y cómo llevar a cabo el trámite virtual para cumplir con este importante requisito.
¿Qué es el registro único de beneficiarios finales (RUB)?
El RUB es un registro que recopila datos sobre las personas naturales que, de manera directa o indirecta, poseen, controlan o ejercen una influencia significativa sobre una entidad jurídica o estructura legal. Estas personas son conocidas como «beneficiarios finales». El RUB se establece como una herramienta para identificar a los verdaderos dueños de empresas y organizaciones, ya que a través de ellas se pueden ocultar actividades financieras ilícitas.
Qué responsabilidades incluye el RUB:
- Proporcionar los datos específicos solicitados por el RUB.
- Cumplir con los plazos establecidos para suministrar y actualizar la información.
- Cumplir con los requisitos establecidos por la normativa correspondiente.
- Conservar los documentos que respalden la información suministrada.
¿Por qué es importante el Registro Único de Beneficiarios Finales?
El RUB es una medida relevante para la lucha contra el lavado de dinero, la financiación del terrorismo y la evasión fiscal. Al contar con información precisa sobre los beneficiarios finales de las entidades, las autoridades pueden seguir la ruta del dinero y prevenir el uso indebido de estructuras legales con multas delictivas. Además, el acceso a esta información facilita la cooperación internacional en investigaciones y procesos judiciales relacionados con delitos financieros.
¿Quiénes deben cumplir esta normativa?
Las entidades obligadas a proporcionar información en el Registro Único de Beneficiarios (RUB) son las siguientes:
Sociedades y entidades nacionales
ya sean con o sin ánimo de lucro, de acuerdo con lo establecido en el artículo 12-1 del Estatuto Tributario. Esto incluye a aquellas cuyas acciones estén inscritas o listadas en una o más bolsas de valores.
Establecimientos permanentes
según lo establecido en el artículo 20-1 del Estatuto Tributario.
Estructuras sin personería jurídica o similares
En los siguientes casos:
- Las creadas o administradas en la República de Colombia.
- Aquellas que se rigen por las normas de la República de Colombia.
- Aquellas en las que su fiduciario o posición similar o equivalente sea una persona jurídica nacional o una persona natural residente fiscal en la República de Colombia.
Personas jurídicas extranjeras y estructuras sin personería jurídica o similares
Cuyo valor de los activos ubicados en la República de Colombia represente más del 50% del valor total de los activos poseídos por la persona jurídica o estructura sin personería jurídica o similar, según se refleje en sus estados financieros.
Información que debes suministrar en el RUB
Te dejamos un listado detallado de los datos a indicar sobre cada uno de tus beneficiarios finales:
- Tipo de documento.
- Número de identificación y país de expedición.
- Número de identificación tributaria – NIT o equivalente funcional y país de expedición.
- Nombres y apellidos.
- Fecha y país de nacimiento.
- País de nacionalidad.
- Ubicación.
- Criterios de determinación del beneficiario final.
- Porcentaje de participación en el capital de la persona jurídica.
- Porcentaje de beneficio en los rendimientos, resultado o utilidades de la persona jurídica, estructura sin personería jurídica o similar.
- Fecha desde la cual tiene la calidad de beneficiario final o existe la condición
- Fecha desde la cual deja de tener la calidad de beneficiario final o de existir la condición.
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Pasos para hacer el trámite virtual del RUB:
1. Ingresa al sitio oficial de la DIAN, y ve a la sección “Dirección de impuestos y aduanas nacionales” ubicada al lado izquierdo de la web.
2. Una vez ingreses, busca en el menú superior del sitio la pestaña “Impuestos”. Al pasar el cursor sobre ella, se desplegará un nuevo submenú con la opción “Registro Único de Beneficiarios Finales”, elige esta opción.
3. Ingresaste al portal de presentación del RUB. En el menú lateral izquierdo selecciona “Reporte aquí”.
A continuación completa el formulario con tus datos, y con la información necesaria mencionada en el anterior punto.
Si necesitas más información sobre qué es el RUB visita el video oficial otorgado por la DIAN que lo explica en profundidad 👉 ¿Qué es el Registro único de Beneficiarios Finales?
El Registro Único de Beneficiarios Finales (RUB) es una herramienta fundamental para aumentar la transparencia en las actividades económicas y financieras. Su implementación busca prevenir y combatir delitos financieros, asegurando una mayor responsabilidad y cumplimiento de las normativas legales. Realizar el trámite virtual del RUB es un paso clave para contribuir a un sistema financiero más seguro y confiable en beneficio de toda la sociedad.
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Adriana Candamil
Marketing digital
Redacción creativa y creadora de contenido audiovisual. Apasionada por temas de innovación y emprendimiento.
