El Régimen Simple de Tributación (RST)en Colombia está diseñado para simplificar las obligaciones tributarias de pequeños empresarios y profesionales independientes. Este régimen facilita la unificación del pago de impuestos como el Impuesto sobre las Ventas (IVA) y el Impuesto de Renta, reduciendo significativamente el valor y la complejidad de sus responsabilidades fiscales.
¿Cuáles son los principales beneficios del RST?
Estos son algunos de los beneficios que trae consigo el pertenecer al Régimen Simple de Tributación:
1. Optimiza el Flujo de caja
Los participantes del Régimen Simple de Tributación (RST) no están obligados a aplicar ni a recibir retenciones en la fuente ni el Impuesto de Industria y Comercio (ICA) a excepción de los pagos de índole laboral. Además, las tarifas para el RST son más inferiores a las del impuesto sobre la renta.
2. Reduce los costos para el cumplimiento tributario
Consolida el Pago de Múltiples Impuestos, incluyendo Renta (Simple), Impuesto Nacional al Consumo (para el expendio de comidas y bebidas), Ganancia Ocasional, Industria y Comercio, Avisos y Tableros, y Sobretasa Bomberil, en un solo recibo. Este proceso puede realizarse electrónicamente.
Los contribuyentes del RST pueden inscribirse en el Registro Único Tributario (RUT) y obtener su firma electrónica de forma gratuita desde cualquier lugar. Así pues, aquellos que formen parte del Régimen Simple de Tributación (RST) y se dediquen exclusivamente a actividades como tiendas pequeñas, como mini-mercados, micro-mercados y peluquerías, están exentos del Impuesto al Valor Agregado (IVA).
3. Optimiza gastos en contratación de personal
El Régimen Simple de Tributación (RST) permite deducir de los impuestos o anticipos a pagar los pagos efectuados por el empleador a sus empleados por concepto pensional. De la misma manera, se encuentra exento del pago de parafiscales, incluyendo aportes al ICBF, SENA y Salud, según lo estipulado en el artículo 114-1 del Estatuto Tributario.
4. Incentivos por bancarización
Al usar pagos electrónicos, el Régimen Simple de Tributación (RST) permite deducir el 0.5% de los ingresos en tarjetas y, desde 2023, el Gravamen al Movimiento Financiero (GMF o 4×1000), siempre que se haya pagado durante el año gravable y se certifique adecuadamente, limitado a los ingresos del contribuyente.
¿Quiénes pueden optar por el Régimen Simple de Tributación (RST) según la DIAN?
- Personas naturales con empresas, incluyendo profesionales independientes y sociedades jurídicas cuyos socios o accionistas sean residentes en Colombia.
- Individuos, empresas o sociedades con ingresos brutos inferiores a 100,000 UVT en el año gravable anterior; las profesiones y actividades donde el componente intelectual prevalece sobre el material y no superen las 12,000 UVT.
- Cumplimiento de obligaciones tributarias a nivel nacional y local.
👉 Te puede interesar: Negocios que se transforman con el RST – DIAN
🧐 Conoce más: Art. 905. Sujetos pasivos del impuesto unificado bajo el Régimen Simple de Tributación. Este enlace lo puedes poner después del post de instagram, para que no queden dos juntos. 😉
El Régimen Simple de Tributación (RST) simplifica obligaciones tributarias en Colombia para pequeños empresarios y profesionales independientes y trae consigo varios beneficios. Dentro de los cuales se incluyen, la exención de retenciones y del ICA, consolidación de impuestos en un recibo, inscripción gratuita en el RUT y firma electrónica, exención del IVA para ciertas actividades, deducciones por pensiones y exención de parafiscales. También, ofrece incentivos por bancarización, descontando el 0.5% de pagos electrónicos y permitiendo descuento del GMF desde 2023.
Con Libre Gestión puedes estar al día con esta y demás información tributaria. Disfruta de nuestro demo 15 días gratis y cumple con la normatividad de la DIAN.
Anlly Calle
Técnica en procedimientos contables y Estudiante de Psicología.
Apasionada por aprender y enseñar. Especialista en soporte y creadora de contenido audiovisual.
