En Colombia, las personas jurídicas deben presentar su declaración de renta en mayo, por lo que es muy importante prepararse antes para seguir las reglas de la DIAN, no ser multado y pagar la menor cantidad de impuestos posible. Esta guía explica cómo prepararse bien para declarar los impuestos en mayo de 2025 si tienes una empresa.
¿Quiénes deben declarar renta en mayo de 2025?
Las personas jurídicas deben presentar su declaración de renta correspondiente al año gravable 2024 entre el 12 y el 23 de mayo de 2025, de acuerdo con el último dígito de su número de identificación. Y su segundo pago será del 9 al 22 de julio. Es fundamental que las empresas cumplan con este plazo para evitar sanciones y multas.
La DIAN define el calendario tributario según el último dígito del NIT, sin tener en cuenta el dígito de verificación.
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Lo que debes tener antes de declarar
Antes de presentar tu declaración, asegúrate de tener a la mano:
- Estados financieros del año gravable 2024 (balance general y estado de resultados)
- Certificados de retención en la fuente
- Declaraciones de IVA, ICA y retenciones en la fuente presentadas
- Conciliación fiscal y reportes exógenos
- RUT actualizado
- Firma electrónica habilitada
Herramientas que facilitan la preparación
La tecnología puede ser tu aliada. Considere:
- Software contable como Libre Gestión, que permite generar reportes contables listos para la declaración.
- Plataformas de conciliación fiscal que aseguran la correcta correspondencia entre la contabilidad y las declaraciones fiscales.
- Tablas de depuración para comparar cifras declaradas vs. cifras contables.
Paso a paso para prepararte para declarar renta
1. Cierre contable del año anterior
Revisa que el cierre contable del año 2024 esté realizado correctamente. Verifica provisiones, depreciaciones, amortizaciones y ajustes por inflación.
2. Realiza la conciliación fiscal
La conciliación fiscal es obligatoria para contribuyentes que llevan contabilidad. Esta garantiza que la base fiscal coincide con la base contable.
Paso 3: Determinar la renta líquida gravable
Analiza las diferencias permanentes y temporales. Aplica correctamente beneficios tributarios, exenciones y descuentos si tienes derecho.
3. Verifica saldos de anticipos y retenciones
Consulta el Muisca para verificar anticipos del año anterior y retenciones practicadas, que pueden reducir el valor a pagar.
5. Revisar sanciones y obligaciones anteriores
Evita cruces con la DIAN. Si tienes declaraciones omitidas o errores anteriores, regulariza antes de presentar la de este año.
¿Qué sanciones puedes evitar si declaras correctamente?
Declarar fuera de plazo o con errores puede llevar a sanciones como:
- Sanción por extemporaneidad (hasta el 5% del impuesto)
- Sanción por inexactitud (100%-160% del mayor valor a pagar)
- Intereses moratorios
- Bloqueo del RUT o limitaciones para contratar
Fechas clave para la declaración de renta 2025
| Último dígito del NIT | Fecha límite |
|---|---|
| 1 | 12 de mayo |
| 2 | 13 de mayo |
| 3 | 14 de mayo |
| 4 | 15 de mayo |
| 5 | 16 de mayo |
| 6 | 19 de mayo |
| 7 | 20 de mayo |
| 8 | 21 de mayo |
| 9 | 22 de mayo |
| 0 | 23 de mayo |
Consejos finales para una declaración sin errores
- Haz cierres contables mensuales para no acumular trabajo.
- Mantén la información tributaria organizada desde enero.
- Usa herramientas tecnológicas que automatizan el proceso.
- Consulta con un contador certificado si tienes dudas.
- Revisa cada dato antes de enviar la declaración.
La declaración de renta para personas jurídicas es una obligación clave que requiere organización, análisis y cumplimiento normativo. Aprovecha herramientas como Libre Gestión para llevar tu contabilidad al día y evitar errores al momento de declarar. Prepárate desde ahora te evitará dolores de cabeza.
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